Податкова знижка: як повернути частину грошей за навчання дітей
Сума – немаленька і точно варта зусиль. Головне – не проґавити момент, коли її можна отримати
В Україні батьки можуть отримати так звану «податкову знижку» на навчання дітей, повернувши собі частину витрачених на освіту дітей коштів.
Про те, як це діє, за яке саме навчання можна отримати «кешбек» і які документи для цього потрібні, розповідає Finance.ua.
Що таке податкова знижка
Податкова знижка на навчання – це сума, на яку дозволяється зменшити розмір сплаченого особою податку на доходи фізосіб у зв’язку з оплатою нею послуг навчання.
Відшкодовуються витрати на оплату навчання у дошкільних, позашкільних закладах, закладах загальної середньої освіти, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти, а ще враховується навчання в аспірантурі.
Хто може претендувати на податкову знижку
Оформити податкову знижку може:
- сам студент (якщо він має офіційний заробіток, з якого і сплачує податки);
- мати або батько (якщо офіційно працевлаштовані і сплачують податки).
При цьому особа, яка хоче отримати податкову знижку на навчання повинна відповідати таким критеріям:
- бути громадянином України і мати реєстраційний номер облікової картки платника податків (за винятком, коли особа через свої релігійні переконання відмовилась від прийняття картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має про це відмітку у паспорті);
- здобувати освіту у вітчизняному навчальному закладі (форма власності закладу і форма навчання значення не мають, однак основним видом діяльності такого закладу повинна бути освітня діяльність);
- не бути приватним підприємцем.
Які документи треба подати для отримання податкової знижки
- заява із зазначенням реквізитів рахунку для переказу відшкодування;
- копія паспорта та ідентифікаційного коду особи, яка сплатила за навчання, (якщо за навчання сплачує член сім’ї);
- копія паспорта (свідоцтва про народження) особи, що навчається;
- податкова декларація про майновий стан і доходи за затвердженою формою (податкова декларація);
- відповідні платіжні та розрахункові документи, зокрема, квитанції, чеки щодо суми сплачених коштів за вказаний період;
- договір із навчальним закладом, в якому обов’язково повинно бути відображено вартість навчання і строк оплати;
- довідка про заробітну плату за звітний період з обов’язковим включенням сум утримуваних податків;
- документи, що підтверджують ступінь споріднення у разі компенсації вартості навчання членом сім’ї першого ступеня споріднення (це, наприклад, свідоцтво про народження або ж свідоцтво про шлюб).
Куди звертатися для повернення частини коштів за навчання?
Для отримання податкової знижки на навчання потрібно звернутися до територіального органу Державної податкової служби України за місцем реєстрації платника податків.
Податкову декларацію можна подати як особисто, так і в електронній формі, скориставшись сервісом «Електронний кабінет платника».
Терміни подання документів і строки виплати
Граничний термін подання податкової декларації для реалізації права на податкову знижку за попередній рік – до 31 грудня поточного року (наприклад, щоб зараз повернути гроші за 2021 рік, за ними потрібно звернутися до кінця 2022-го).
Якщо ж ви не скористались цією можливістю у вказані терміни, то просто проґавили свій шанс.
Суму, яку відшкодовує держава, переказують на ваш банківський рахунок, відкритий у будь-якому комерційному банку, або ж її направляють поштовим переказом на адресу, вказану у декларації, впродовж 60 календарних днів після надходження вашої податкової декларації.
Про яку суму податкової знижки йдеться
Розмір податкової знижки – це 18% від вартості навчання. Враховуються фактичні витрати, що були у минулому році. Однак сума податкової знижки не може перевищувати розмір сплаченого податку з доходів фізичних осіб (ПДФО) із заробітної плати.
Зауважимо, що вигідніше оформлювати податкову знижку на того члена сім’ї, який отримує більшу (офіційну!) зарплату.
Радіо Трек: НОВИНИ
